Как провести проценты на остаток на счете в 1с

Процент на остаток на расчётном счёте: что это такое, общие сведения, плюсы, ТОП-3 банков, порядок начисления

Как провести проценты на остаток на счете в 1с

Что представляет собой опция процентов на остаток на расчётном счёте? Как происходит начисление средств? В каких российских банках установлена наиболее выгодная тарификация по услуге? Осветим эти темы в нашей статье.

Что такое расчётный счёт с процентами на остаток?

Расчётный платёжный инструмент для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей сегодня является необходимым атрибутом для эффективного ведения бизнеса. Без РС с некоторыми партнёрами просто невозможно вести дела и производить безналичные транзакции. Этот инструмент позволяет упростить контроль за денежными передвижениями и учёт имеющихся в распоряжении средств.

Ниже мы поговорим о разновидности продукта – расчётном счёте с процентами на остаток.

Общие сведения

Многие кредитно-финансовые учреждения модернизировали РС как средство управления финансами. Была добавлена опция процентов на остаток.

Использование счёта с НПО – это способ получения прибыли со свободных денег, которые временно нигде не заняты. Как минимум, за счёт такого банковского продукта можно компенсировать потери из-за инфляции.

Примечание 1. Характерная особенность РС с начислением процентов – возможность в любой момент снять деньги. Этим он отличается от классических вкладов.

Часто изъятие депозитов в досрочном порядке является проблематичным мероприятием, а иногда даже просто невозможным. Здесь важно наличие заранее оговоренной в договоре опции. Для счёта же с НПО трудность не актуальна.

[attention type=yellow]

Оформление и открытие расчётного инструмента с НПО происходит в стандартные сроки. В какой бы банк не обратился клиент, весь алгоритм сводится к классической схеме действий.

[/attention]

Если же счёт уже есть, и нужно просто подключить опцию процентов, всё реализуется ещё быстрее и проще: клиент подписывает дополнительное соглашение или отправляет онлайн-заявку через сайт кредитно-финансового учреждения.

Плюсы

Какие преимущества получает бизнесмен вместе с расчётным счётом с опцией процентов на остаток:

  1. Оперативное подключение. Как правило, договор, заключённый с банком, изначально имеет положение о возможности оформления услуги. При этом в большинстве случаев сразу указаны конкретные показатели. При желании клиента проценты подключаются в автоматическом режиме.
  2. Возможность срочного снятия денег. Ситуации как в деятельности предприятия, так и на финансовом рынке, в экономике государства бывают разные. Иногда деньги необходимо изымать. С обычным счётом это часто недоступно. Для продукта с НПО проблемы нет.
  3. Возможность компенсации инфляции. Финансы можно копить для обеспечения крупной сделки, выплаты дивидендов, выплаты налоговых сборов и т.д. При наличии опции НПО хранимые средства в пассивном режиме приносят небольшой, но всё же доход.
  4. Формирование тенденции к поддержанию определённых объёмов резервных сумм. Большая часть ИП и юрлиц поддерживает баланс на уровне, позволяющем оплачивать текущие платежи. Ни о каком создании резервов речь не идёт. Это не слишком дальновидно. Наличие же хотя бы минимальной “подушки безопасности”, сформированной из начисляемых процентов, придаёт устойчивости бизнесу.

Конечно, все указанные выше моменты не отменяют прямого назначения инструмента – обеспечения дополнительных финансовых поступлений.

ТОП-3 банков с выгодной тарификацией по услуге

Мы приведём здесь в пример тарифы, установленные в трёх компаниях, позиционирующих себя интернет-банками. В ДелоБанке, Модульбанке и Тинькоффе одни из самых выгодных процентных ставок среди всех аналогичных российских организаций (смотрите ссылки).

Таблица 1. Проценты на остаток в ДелоБанке.

“Выгодный рост”“Активный рост”“Больше возможностей”“Надёжное решение”
Услуга не предоставляется0% – до 50 000 2,5% – до 300 0005% – от 300 000

Таблица 2. Проценты на остаток в Модульбанке.

“Стартовый”“Оптимальный”“Безлимитный”
Услуга не предоставляется3% – от 30 0005% – от 100 000 до 500 000 7% – от 500 000 до 1,5 млн.5% – от 1,5 млн. до 10 млн.

Таблица 3. Проценты на остаток в Тинькоффе.

“Простой”“Продвинутый”“Профессиональный”“Премиум”
2% (при наличии операций по РС в течение месяца)4% (при наличии операций по РС в течение месяца)6% (при наличии операций по РС в течение месяца)6% (при наличии операций по РС в течение месяца)

Следует знать, что иногда банки устанавливают индивидуальные условия для конкретных клиентов. Как правило, привилегии получают те ООО и ИП, которые давно сотрудничают с кредитно-финансовым учреждением.

Порядок начисления процентов

Разные банковские компании по-разному начисляют проценты на остаток по счёту для юрлиц и предпринимателей. Например, некоторые учреждения накладывают ограничения по минимальной сумме, необходимой для бонусных поступлений, а некоторые производят начисления при любом балансе.

В целом, можно выделить три схемы, согласно которым осуществляются эти операции.

Примечание 2. Чтобы не запутаться в юридических терминах договора с банком, рекомендуется консультироваться со специалистом по части опции процентов на остаток.

1-ая схема

Начисление на минимально возможный остаток за конкретный период. Кредитно-финансовое учреждение мониторит объём средств на РС и переводит проценты на ту сумму, которая есть у клиента постоянно.

Пример 1. С банком заключено соглашение. По нему проценты поступают на минимальный остаток, имевшийся на протяжении месячного периода.

В первых числах месяца (с 1-го по 5-ое) баланс составлял 1 000 000 руб., потом он был выше. Начисления в таком случае производятся на сумму 1 млн.

Если же счёт вообще обнулится – даже всего за несколько часов до начала нового периода, проценты не поступят совсем.

2-ая схема

Начисление на неснижаемый остаток по итогам завершения банковского рабочего дня. Как правило, при такой опции договор заключают на 1, 3 месяца или на полгода.

Пример 2. Средний ежедневный остаток по РС равен 1 000 000 руб. Клиент заключил с банковской организацией соглашение на 90 суток. Ставка – 8%.

При условии, что на протяжении указанного срока баланс не упадёт ниже 1 млн. в конце дня, на счёт будут произведены начисления по заявленной ставке.

Если хоть один раз на момент завершения любого дня на остатке окажется менее 1 млн., начисления не состоятся.

3-я схема

Начисление каждый день при условии превышения установленного объёма денежных средств. Данный вариант – наиболее привлекательный для ИП, хотя он имеет минус в виде более низкой ставки.

Пример 3. Начисления происходят при условии, что на РС на момент завершения банковского операционного дня есть более 100 000 руб.

На протяжении месячного периода 10 дней баланс был равен 1 000 000, ещё 10 дней – 50 000, ещё 10 дней – 500 000. За тот срок, когда остаток падал ниже 100 тыс., клиент начисления не получает.

За остальное время расчёты производятся индивидуально по каждому дню – исходя из фактического объёма средств на счёте и принятой процентной ставки.

Заключение

Расчётный счёт с подключенной опцией процентов на остаток – это не только эффективный инструмент управления финансами, но и средство получения дополнительного дохода. В разных кредитно-финансовых учреждениях действуют свои условия эксплуатации данной услуги. При этом наиболее выгодные тарифы установлены в интернет-банках.

Как отразить в учете депозит?

Как провести проценты на остаток на счете в 1с

Банковский вклад (депозит) — это договор, по которому банк принимает денежную сумму и обязуется вернуть ее с процентами на условиях и в порядке, установленных договором (п. 1 ст. 834 ГК РФ).

Проценты по вкладу банком начисляются, начиная со дня, следующего за днем размещения средств, и до дня их возврата включительно (ст. 839 ГК РФ).

БУ. Банковские вклады (депозиты) могут учитываться (План счетов 1С):

  • в составе финансовых вложений (п. 3 ПБУ 19/02) — на счете 58.03 «Предоставленные займы»;
  • как денежные эквиваленты (п. 5 ПБУ 23/2011) — на счете 55.03 «Депозитные счета».

Отнесение банковских вкладов до востребования к денежным эквивалентам следует закрепить в учетной политике.

Банковские проценты относятся к прочим доходам организации (п. 34 ПБУ 19/02, п. 7 ПБУ 9/99). Проценты начисляются за каждый истекший отчетный период в соответствии с условиями договора и признаются в доходах в течение срока договора ежемесячно независимо от фактической выплаты (п. 16 ПБУ 9/99, Письмо Минфина РФ от 24.01.2011 N 07–02–18/01).

НУ (налог на прибыль). Банковские проценты признаются в составе внереализационных доходов на конец каждого месяца соответствующего отчетного (налогового) периода независимо от фактической выплаты (п. 6 ст. 250 НК РФ, п. 6 ст. 271 НК РФ, п. 4 ст. 328 НК РФ).

НУ (УСН). Банковские проценты признают в составе доходов на дату фактической выплаты (п. 6 ст. 250 НК РФ, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

Размещение депозита

Перечисление средств на депозит отразите документом Списание с расчетного счета вид операции Выдача займа контрагенту в разделе Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Списание.

Укажите:

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

  • Дт 58.03 Кт 51 — перевод денег на депозит.

Отражение в учете банковских процентов

Отразите начисление банковских процентов документом Операция, введенная вручную в разделе Операции — Операции, введенные вручную — кнопка Создать — Операция.

Особенности заполнения документа Операция, введенная вручную по примеру:

  • Дебет — 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;
  • Субконто 1 — банк, в котором размещен депозит, выбирается из справочника Контрагенты;
  • Субконто 2 — договор банковского вклада, по которому начисляются проценты, выбирается из справочника Договоры:
  • Кредит — 91.01 «Прочие доходы»;
  • Субконто 1Проценты к получению (уплате):
    • Вид статьиПроценты к получению (уплате);
  • Сумма, Сумма НУ Дт, Сумма НУ Кт — сумма начисленных процентов.

Аналогично отразите начисление процентов за остальные месяцы.

Поступление на счет банковских процентов

Поступление на счет банковских процентов отразите документом Поступление на расчетный счет вид операции Прочие расчеты с контрагентами в разделе Банк и касса — Банковские выписки – кнопка Поступление.

Укажите:

  • Плательщик — банк, который выплатил проценты по договору банковского вклада;
  • Сумма — сумма начисленных процентов, согласно выписке банка;
  • Счет расчетов — 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;
  • Статья доходов — статья из справочника Статьи движения денежных средств:
    • Вид движенияПоступления от дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям.

Возврат депозита банком

Поступление на счет суммы депозита отразите документом Поступление на расчетный счет вид операции Возврат займа контрагентом в разделе Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Поступление.

Укажите:

  • Плательщик — банк, с которым был заключен договор банковского вклада;
  • Сумма — сумма возвращаемых средств, согласно выписке банка;
  • Счет расчетов — 58.03 «Предоставленные займы»;
  • Статья доходов — предопределенная статья из справочника Статьи движения денежных средств Поступления от погашения займов.

Отчет о финансовых результатах

В отчете о финансовых результатах проценты по депозиту отражаются:

  • стр. 2320 «Проценты к получению».

Отчет о движении денежных средств

В отчете о движении денежных средств сумма депозита отражается:

  • стр. 4210 «Поступления — всего»:
    • стр. 4213 «от возврата предоставленных займов….» — возврат депозита банком;
    • стр. 4214 «дивидендов, процентов…» — полученные проценты.
  • стр. 4220 «Платежи — всего»:
    • стр. 4223 «в связи с приобретением долговых ценных бумаг…» — размещение депозита;
  • стр. 4200 «Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций» — полученные проценты.

Декларация по налогу на прибыль

В декларации по налогу на прибыль проценты, начисленные банком, отражаются в составе внереализационных доходов:

  • Лист 02 Приложение N 1:
    • стр. 100 «Внереализационные доходы».
Законодательство
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: