Список документов при экспорте в белоруссию усн

Содержание
  1. Список документов при экспорте в белоруссию усн
  2. Первичные документы при экспорте товаров на УСН
  3. Экспорт в Белоруссию — декларация по НДС в 2021 году
  4. Экспорт при УСН
  5. Ндс при экспорте в белоруссию
  6. Экспорт из России в Беларусь: возможности перевода продукции, особенности растаможивания
  7. Как правильно оформить экспорт товаров и продукции в Беларусь
  8. Экспорт в белоруссию: необходимые документы на возврат ндс – Бизнес Идея
  9. Пакет документов для ФНС
  10. На что обратить внимание при оформлении сделки
  11. Возврат ндс при экспорте из белоруссии
  12. Оформление экспорта в Белоруссию с УВТК:
  13. Порядок и пример экспорта в Белоруссию c возмещением НДС через «УВТК»
  14. Документы для подтверждения экспорта в Республику Беларусь
  15. Оформление экспорта в Белоруссию | Что еще потребуется для отгрузки?
  16. Что и как экспортирует в Белоруссию Россия
  17. Что везем?
  18. Документы для экспорта
  19. Некоторые особенности экспорта
  20. Признаются ли организации на усн плательщиками ндс при экспорте – Правовой мир
  21. При каких условиях можно перейти на УСН
  22. Ндс при упрощенке
  23. Когда ИП на УСН выступает налоговым агентом
  24. Отчетность и декларация по НДС
  25. Кто обязан предоставлять декларацию по НДС
  26. Что нужно знать дополнительно
  27. Как оформляется счет-фактура
  28. Можно ли избежать двойного налогообложения
  29. Входной НДС и возмещение
  30. Вэд на усн 6% и 15% : определения, особенности, уплата ндс, отчетность — контур.бухгалтерия
  31. Что такое ВЭД
  32. Что такое УСН
  33. Уплата НДС при импорте на УСН
  34. Отчетность при ВЭД на УСН
  35. Курсовые разницы на УСН
  36. Собираем документы для экспортного НДС

Список документов при экспорте в белоруссию усн

Список документов при экспорте в белоруссию усн

При реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, налогообложение НДС производится по налоговой ставке 0 процентов при условии представления в налоговый орган документов, предусмотренных (далее – Налоговый кодекс). Это положение установлено нормой подпункта 1 пункта 1 .

Так, целях подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС в случае вывоза товаров за пределы таможенной территории Таможенного союза одновременно с налоговой декларацией по НДС (форма декларации, порядок заполнения и формат представления налоговой декларации по НДС в электронной форме утверждены ) представляются документы, предусмотренные пунктом 1 (в случае реализации товаров через комиссионера, поверенного или агента по договору комиссии, договору поручения либо агентскому договору, — документы, предусмотренные пунктом 2 ), в том числе: контракт (его копия) налогоплательщика с иностранным лицом на поставку товара за пределы таможенной территории Таможенного союза;

Первичные документы при экспорте товаров на УСН

При экспорте товаров основным документом, регулирующим права и обязанности сторон, является внешнеторговый договор купли-продажи (контракт). Никаких особенностей в оформлении первичных документов при реализации товаров на экспорт российское законодательство не содержит.

Таким образом, отгрузку товаров в Казахстан оформляйте первичными документами, которые Вы составляете при реализации российским покупателям.

В зависимости от вида транспортировки товара используют и различные формы накладных, подтверждающих доставку: автомобильные перевозки – транспортная накладная и (или) товарно-транспортная накладная, например, по форме № 1-Т; железнодорожные перевозки – транспортная железнодорожная накладная по форме № ГУ-29-О;

[attention type=yellow]

ТС с использованием автомобильного транспорта хозяйствующими субъектами РФ может использоваться форма 1-Т «Товарно-транспортная накладная», утвержденная постановлением Госкомстата России от 28.11.1997 г.

[/attention]

Какие документы необходимо представить в налоговый

Вывоз товаров и собственной продукции за пределы России – финансово выгодная операция для налогоплательщиков.

Законодательство предусматривает особенный порядок начисления и возмещения налога на добавленную стоимость (НДС) для предприятий, участвующих в экспортной деятельности:

  1. налог, уплаченный при покупке предназначенных для вывоза за рубеж изделий, подлежит возмещению из государственного бюджета.
  2. ставка НДС по отгруженным на экспорт товарам/услугам установлена в размере 0%;

Ввиду необходимости возврата из бюджета уплаченного на российской территории НДС фискальные органы с особенным вниманием относятся к предприятиям, применяющим экспортные операции. Необоснованно заявленное возмещение НДС или несоблюдение регламента подтверждения права на применение льготной ставки налога чревато солидными доначислениями платежей в бюджет и штрафными санкциями. При

После подписания Договора о ЕАЭС вывозить товары в Белоруссию стало проще.

Для оформления требуется минимальный пакет документов, отсутствуют таможенные пошлины, российские компании не платят НДС при экспорте.

В объеме вывозимых из России товаров экспорт в Белоруссию занимает первое место, а сальдо внешнеторговых оборотов положительное для нашей стороны.

Соседям мы поставляем метизы, автомобили, машины и станки, ювелирные изделия, металлолом, продукцию топливно-энергетического комплекса.

Обратите внимание С 2015 года также действует ЕРУ — единый рынок услуг, включающий практически все виды деятельности, за исключением финансовой и страховой сферы.

При перевозке товаров не нужно оформлять таможенную декларацию (ГТД), не требуется сертификат соответствия (СТ-1), не уплачиваются пошлины и сборы, не ставится отметка таможни на транспортных документах. Более того, экспортер получает право на применение ставки НДС равной 0%, а если в стоимость включен «входной» налог — можно получить вычет.

Экспорт в Белоруссию — декларация по НДС в 2021 году

> > > 02 июля 2021 При экспорте в Белоруссию декларация по НДС в 2021 году заполняется по особому алгоритму.

Необходимо учесть ряд особенностей и грамотно подойти к сбору документов.

Об этом расскажем в нашем материале. Белоруссия входит в Таможенный союз (ТС) и подчиняется правилам, действующим на территории стран — участниц ТС.

При экспорте товаров российскими поставщиками на территорию этой республики нужно выполнять нормы соответствующих НПА: П. 1 ст. 72 Договора о Евразийском экономическом союзе (подписанного 29.05.

2014) — этим пунктом определено, что при взаимной торговле между странами — участницами ТС взимание косвенных налогов происходит по принципу страны назначения, предусматривающему применение нулевой ставки НДС и (или) освобождение от акцизов при экспорте товаров. Приложение № 18 к

[attention type=red]

В случае направления документов по почте заказным письмом датой представления в налоговые органы документов считается шестой день, начиная с даты отправки.

[/attention]

Проставление отметок на счетах-фактурах производится должностными лицами структурного подразделения, ответственного за работу с налогоплательщиками, уполномоченными в соответствии с приказом руководителя (его заместителя) налогового органа, в срок не более 5 рабочих дней с даты представления в налоговый орган документов, посредством проставления на каждом счете-фактуре штампа «Зарегистрировано» с указанием даты регистрации и регистрационного номера, удостоверяемых подписью должностного лица налогового органа, проставившего отметку.

Экспорт при УСН

  1. Особенности экспорта товаров двойного назначения
  2. НДС при экспорте для организаций на УСН
  3. Если в отведенные сроки собран полный пакет документов
  4. Товар отгружается в Беларусь или Казахстан
  5. Осуществляя экспорт товаров в Казахстан, НДС можно легко вернуть
  6. Если не успели собрать за отведенное время полный пакет документов
  7. Пошаговая инструкция учета НДС при экспорте товаров в страны Таможенного союза.
    • Товар отгружается в Беларусь или Казахстан
    • Если в отведенные сроки собран полный пакет документов
    • Если не успели собрать за отведенное время полный пакет документов
  8. Какое будущее ждет экспорт товаров в Казахстан
  9. Свежие материалы
  10. Экспорт товаров в Казахстан при УСН
  11. Как оформить экспорт товаров в Казахстан

НДС при экспорте для организаций на УСН Организации, состоящие на УСН, не являются плательщиками НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации и при деятельности согласно определенным договорам (п.

2 ст. 346.11 НК РФ)

Ндс при экспорте в белоруссию

Автор статьиВиктория Ананьина 3 минуты на чтение5 341 просмотров Налог на добавленную стоимость (НДС) – это косвенный налог, который взымается из каждой проданного или произведенного товара, работ, услуг. Оплачивает этот налог конечный потребитель.В Российской Федерации применяются три ставки НДС, это: (нажмите для раскрытия)

  1. 0% – это товары, которые идут на экспорт; трубопроводный транспорт нефти, газа; передача электроэнергии; перевозки железнодорожным, воздушным и водным транспортом
  2. 18% – налогообложению подлежат все товары, работы или услуги на территории РФ;
  3. 10% – налогообложению подлежат некоторые продовольственные товары, мясная продукция, медицинская продукция и детские товары;

На основании статьи 143 Налогового Кодекса Российской

Экспорт из России в Беларусь: возможности перевода продукции, особенности растаможивания

Статью готовил(а): Олег ИщенкоПредприниматель.

Сфера деятельности такова, что постоянно приходится иметь дело с кредитами на небольшой срок. Несколько раз «попадал», затем решил, что эти грабли обходятся слишком дорого, начал разбираться в кредитах на короткий срок.

Независимо от того, что для России Белоруссия является родственной страной, с ней могут возникать сложности в экспорте товара.

В любой чужой стране установлены свои законы, по которым определяется возможность ввозить тот или иной товар.

20.07.2021 Пакет документов следует собрать не позднее 180 календарных дней с момента отгрузки.

https://www.youtube.com/watch?v=1ehkgPIxmoM

Датой отгрузки считается дата составления документа для покупателя или перевозчика.

При таможенном оформлении товара организация должна уплатить таможенные платежи — вывозную таможенную пошлину и таможенные сборы за таможенное оформление (пп. 2, 5 п. 1 ст. 318, п. 1 ст. 357.1 Таможенного кодекса РФ).

Смоленская торгово-промышленная палата – крупнейшая региональная негосударственная организация, объединяющая более 400 наиболее успешных предприятий, учреждений, фирм и индивидуальных предпринимателей Смоленщины. Общий порядок, регулирующий экспортные операции, установлен Федеральным законом от 27.11.2010 №311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации».

[attention type=green]

При импорте товаров в Беларусь важно помнить следующее: как только общая стоимость вашего внешнеторгового договора равна или превышает € 3000 в эквиваленте, вам необходимо зарегистрировать сделку в банке.

[/attention]

Пакет документов следует собрать не позднее 180 календарных дней с момента отгрузки. Датой отгрузки считается дата составления документа для покупателя или перевозчика. При таможенном оформлении товара организация должна уплатить таможенные платежи — вывозную таможенную пошлину и таможенные сборы за таможенное оформление (пп.

2, 5 п. 1 ст. 318, п. 1 ст. 357.1 Таможенного кодекса РФ).

Смоленская торгово-промышленная палата – крупнейшая региональная негосударственная организация, объединяющая более 400 наиболее успешных предприятий, учреждений, фирм и индивидуальных предпринимателей Смоленщины.

Общий порядок, регулирующий экспортные операции, установлен Федеральным законом от 27.11.2010 №311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации».

[attention type=green]

При импорте товаров в Беларусь важно помнить следующее: как только общая стоимость вашего внешнеторгового договора равна или превышает € 3000 в эквиваленте, вам необходимо зарегистрировать сделку в банке.

[/attention]

Как правильно оформить экспорт товаров и продукции в Беларусь

2021-08-02 5,7 мин 11632 Финансист, аналитик. Высшее экономическое образование.

После подписания Договора о ЕАЭС вывозить товары в Белоруссию стало проще. Для оформления требуется минимальный пакет документов, отсутствуют таможенные пошлины, российские компании не платят НДС при экспорте. В объеме вывозимых из России товаров экспорт в Белоруссию занимает первое место, а сальдо внешнеторговых оборотов положительное для нашей стороны.

Соседям мы поставляем метизы, автомобили, машины и станки, ювелирные изделия, металлолом, продукцию топливно-энергетического комплекса.

С 2015 года также действует ЕРУ — единый рынок услуг, включающий практически все виды деятельности, за исключением финансовой и страховой сферы.

Возможно Вас так же заинтересует:

Экспорт в белоруссию: необходимые документы на возврат ндс – Бизнес Идея

Список документов при экспорте в белоруссию усн

После подписания Договора о ЕАЭС вывозить товары в Белоруссию стало проще. Для оформления требуется минимальный пакет документов, отсутствуют таможенные пошлины, российские компании не платят НДС при экспорте.

В объеме вывозимых из России товаров экспорт в Белоруссию занимает первое место, а сальдо внешнеторговых оборотов положительное для нашей стороны.

Соседям мы поставляем метизы, автомобили, машины и станки, ювелирные изделия, металлолом, продукцию топливно-энергетического комплекса.

С 2015 года также действует ЕРУ — единый рынок услуг, включающий практически все виды деятельности, за исключением финансовой и страховой сферы.

При перевозке товаров не нужно оформлять таможенную декларацию (ГТД), не требуется сертификат соответствия (СТ-1), не уплачиваются пошлины и сборы, не ставится отметка таможни на транспортных документах.

Более того, экспортер получает право на применение ставки НДС равной 0%, а если в стоимость включен «входной» налог — можно получить вычет.

Ниже рассмотрим, как правильно оформить экспорт в Белоруссию, какие необходимы документы для обоснования нулевой ставки, и некоторые вопросы, встречающиеся при оформлении таких сделок.

Пакет документов для ФНС

Порядок взимания косвенных налогов между странами Таможенного союза определен в Приложении № 18 к Договору от 29.05.2014 года. Согласно ему, НДС при экспорте уплачивается покупателем на территории своего государства. Чтобы российская компания получила право не платить налог, она должна подтвердить факт экспортной поставки, представив ФНС декларацию и доказательства.

  1. Договорпродажи, поставки продукции, лизинга, контракт на изготовление или переработку продукции.
  2. Заявление о ввозе товара от белорусской компании, с отметкой об уплате НДС в РБ, либо «Перечень заявлений».
  3. Транспортные, товаросопроводительные накладные, свидетельствующие о перемещении груза за границу России.
  4. Статистическую форму учета о движении товаров в границах Таможенного союза.
  5. Другие документы для проведения бухгалтерского и валютного контроля.

Для сбора всего пакета дается 180 дней. Если не уложиться в этот срок, то налог придется заплатить по ставке 18% (за исключением товаров, с которых он не берется).

При подтверждении экспорта на протяжении 3-х лет после уплаты, можно будет включить его в расходы по налогу на прибыль.

Заполнение декларации по НДС имеет особенности, что зависит от того, вовремя или с опозданием подаются сведения.

На что обратить внимание при оформлении сделки

  1. Поскольку заявление о поставке приходится получать от белорусского контрагента, желательно обезопасить себя включением таких договорных условий:

    цена контракта включает все налоги, так же косвенные, предусмотренные законодательством РФ;

    Покупатель обязуется представить продавцу 3-й экземпляр заявления с отметкой об уплате не позднее 40 дней после отгрузки;

    [attention type=yellow]

    Покупатель при невыполнении п.2 должен выплатить Продавцу неустойку не менее 18% от цены договора;

    [/attention]

    при нарушении срока перечисления оплаты за поставку и наложении на Продавца административных санкций, он имеет право выставить счета на оплату штрафа Покупателю.
    Внимание: при заключении договора поставки товара в Беларусь с российским резидентом — право применения нулевой ставки утрачивается!

  2. Заявление покупатель составляет на месте доставки. Третий экземпляр (оригинал или заверенную копию) он должен передать экспортеру. На бумажном бланке должна быть отметка налогового органа об уплате налога в РБ. Вместо него можно представить «Перечень заявлений» (на бумаге или электронный вариант). Это выписка из базы данных ФНС (https://www.nalog.ru/), куда поступают сведения из стран ТС о выдаче ввозных документов и уплате налога на своей территории (рис.1).

    Рисунок 1. Форма поиска уведомлений при экспорте в страны ЕАЭС.

  3. Вид и состав транспортных документов зависит от условий договора. Чаще всего встречается два варианта:

    груз доставляется поставщиком, включая проезд по РБ;

    белорусский покупатель вывозит его со склада самостоятельно.

    Образцы, которые могут использовать российские организации, рекомендованы Письмом Министерства транспорта РФ (№ ОБ-16/5460 от 24.05.2010). При перемещении грузов по странам ЕАЭС применяются в зависимости от вида транспорта:

    форма 1-Т (товарно-транспортная накладная) — автомобильный;

    нейтральная накладная, грузовая накладная перевозчика — воздушный;

    бланки СМГС (соглашение о международном железнодорожном сообщении) — железнодорожный.

Возврат ндс при экспорте из белоруссии

Возмещаем до 50% экспортного НДС поставщику в день отгрузки в Республику Беларусь.

  • Продаете товар российской компании. Как поставка в своем городе.
  • Получаете до 50% экспортного НДС уже В ДЕНЬ ПОСТАВКИ.
  • Отгружаете товар на условиях самовывоза по России

Оформлением, доставкой и подтверждением экспорта в Белоруссию занимаемся мы.

Оформление экспорта в Белоруссию с УВТК:

  • Поставляете товар российской компании. Никаких дополнительных документов, проблем с возвратом НДС, камеральных проверок налоговой, подтверждением нулевой ставки НДС.
  • Получаете возмещаемый НДС уже в день поставки и не зависите от решения налоговой. Для оплаты мы привлекаем собственные средства.
  • Отгружаете товар на условиях самовывоза. Наши перевозчики сами заберут товар с Вашего склада.
  • Экономия времени. Все вопросы по оформлению, проверки товара на необходимость экспертизы Эксконт, согласованию контракта с иностранным покупателем, организации логистики — теперь наша забота.

Порядок и пример экспорта в Белоруссию c возмещением НДС через «УВТК»

Вы планируете продать клиенту товар, на сумму 1 000 000 руб. в т.ч. НДС 18%.

  1. Заключаете договор с российской компанией «УВТК» на сумму 1 070 000 руб. в т.ч. НДС 18%.
  2. «УВТК» и иностранный клиент заключает договор на сумму 1 000 000 руб. в т.ч. НДС 0%.
  3. Получая оплату от белорусской компании 1 000 000 руб. «УВТК» оплачивает Вам 1 070 000 руб. в т.ч. НДС 18%. Разницу в стоимости мы доплачиваем в счет будущего возврата НДС по экспортной сделке.
  4. Вы отгружаете товар на условиях самовывоза российской компании.

На этом примере экспорт в Белоруссию с подтверждением НДС 0% перестает быть головной болью поставщика, и все вопросы по оформлению и, что самое важное, подтверждению экспорта для возврата НДС, ложатся на компанию «УВТК».

Документы для подтверждения экспорта в Республику Беларусь

Документы, подтверждающие экспорт в Белоруссию аналогичны для всех стран, входящих в ЕАЭС (Евразийский Экономический Союз), среди которых помимо Белоруссии, Казахстан, Армения, Киргизия и Россия.

Какие документы необходимы:

Контракт, на основании которого производился экспорт продукции. Важно, чтобы все реквизиты и подписи хорошо читались и не могли вызвать вопросов у российской налоговой, а стоимость товара соответствовала рыночной.

Заявление о ввозе товара и уплате ввозного НДС покупателем, с отметкой налоговой службы. Покупатель, при ввозе товара из России обязать уплатить НДС до 20 числа месяца, следующего за месяцем фактического ввоза товара. При этом российскому экспортеру необходимо получить от него копию заявления с отметкой налогового органа.

Товаросопроводительные (транспорные) документы.На УПД либо товаро-транспортной накладной должна быть подпись водителя и номер ТС, фактически осуществлявшего перевозку товара на территорию РК (к сожалению, до сих пор не все транспортные компании могут предоставить все документы в соответствующем виде, для подтверждения экспорта товара).

Иные документы, предусмотренные законодательством. В частности, при сумме контракта более 50 000$ необходимо открывать паспорт сделки.

Возврат НДС при экспорте в Республику Беларусь после подачи декларации в налоговую зависит не только от правильного и своевременно оформления всех перечисленных документов.

Если Ваш покупатель не оплатил НДС за поставленный Вами товар – это так же послужит поводом для отказа в возврате налоговой.

Так же, необходимо учесть, что отсутствие Заявление об уплате косвенных налогов от покупателя из Белоруссии затруднит подтверждение экспортной ставки «0» по НДС , поэтому необходимо заблаговременно обговорить вопрос предоставления заявления об уплате косвенных налогов.

Оформление экспорта в Белоруссию | Что еще потребуется для отгрузки?

Документы, предусмотренные нетарифными методами регулирования экспортной деятельности.

В 90% случаев, при экспорте товаров из России в Республику Беларусь мы проверяем их на наличие в списках двойного назначения, и при необходимости, проводим экспертизу, которая подтверждает, что товар не требует лицензирования для вывоза.

Данный документ не является обязательным при подтверждения нулевой ставки, однако при контроле со стороны ФСТЭК штраф за его отсутствие будет очень высок.

Ветеринарный либо фитосанитарный сертификат, в зависимости от экспортируемого товара.

После этого, в случае верно заполненных документов и положительного решения налоговых органов после камеральной проверки, через 5-8 месяцев после отгрузки Вам вернут 18% НДС, ранее уплаченного за товар, или комплектующие и сырье, использованных при его изготовлении. Таким образом, для отгрузки в Белоруссию Вам потребуется внушительный пакет документов, таможенное оформление, и после отгрузки предстоит процедура возмещения НДС из бюджета.

Что и как экспортирует в Белоруссию Россия

Экспорт в Белоруссию стал достаточно привычным как для производителей в нашей стране, так и для покупателей в РБ. С подписанием договора о едином экономическом пространстве пересечение отечественными товарами границы упростилось. Но все же определенные нюансы сохранились и их следует знать всем, кто планирует торговлю с дружественной страной.

Что везем?

Экспорт в Беларусь занимает существенную часть в структуре общего экспорта нашей страны. Это логично, ведь транспортное сообщение и спрос на российские товары в соседнем государстве существенный. Так по статистике объемы экспорта составляют порядка 18 млрд. долларов.

Структура выключает разные виды товаров. Так больше всего отправляется в РБ промежуточных и энергетических товаров. Существенная доля потребительских и инвестиционных.

Что касается видов продукции, то преимущественно в Беларусь отправляются нефть и нефтепродукты. Крупная статья – природный газ. Не отстает продукция металлургии и химическая. Другие группы товаров:

  • Автомобили. Популярностью пользуются легковые и грузовые. Достаточно востребованы автомобили специального назначения.
  • Двигатели внутреннего сгорания.
  • Микросхемы.
  • Импорт из России в Беларусь охватывает и пищевую продукцию. В большинстве своем это продовольственные товары, сельскохозяйственное сырье. Конкретней: солодовое пиво, рис, виноградные вина, свежемороженая рыба, хлебные злаки, спирт, пшеница, подсолнечное масло, макаронные изделия.
  • Обувь. Среди поставок обувь из натуральной кожи и с текстильным верхом, резиновая.
  • Электроенергия.

Экспорт в Белоруссию в 2021 по темпам несколько опережает предыдущий год, но результаты вполне прогнозируемые и ожидаемые. Как говориться без сюрпризов.

Документы для экспорта

Никаких сложностей в оформлении экспорта не возникает, но вот для подтверждения 0 ставки при экспорте в Беларусь потребуется позаботиться об предоставлении определенного пакета документов в ФНС.

Так согласно договоренности между странами в рамках соглашений Таможенного союза о косвенных налогах НДС покупатель оплачивает в своей стране.

Для получения права не платить российскому поставщику, необходимо подтвердить факт поставки, то есть предоставит законное подтверждение нулевой ставки при экспорте в Беларусь. Таковым может стать один из следующих документов:

  • Договор купли-продажи товаров, услуг. Контракт лизинга или соглашение об изготовлении или переработке сырья.
  • Заявление о ввозе товара от контрагена. При этом в нем уже должна быть отметка о том, что оплата с его стороны проведена.
  • Транспортные, товаросопроводительные накладные, свидетельства о перемещении груза за пределы страны.
  • Статистическая форма учета при экспорте в Беларусь также поможет вернуть НДС.
  • Другие документы для осуществления бухгалтерского или валютного контроля.

Если у вас возникают сложности с оформлением сотрудничества с белорусским партнером, обращайтесь к нашим квалифицированным юристам. Форма обратной связи доступна круглосуточно, а консультации предоставляются бесплатно.

Важный момент – на сбор пакета документов для подтверждения нулевой ставки 2021 при экспорте в Беларусь необходимо вложиться в сроки. Для этого у компании экспортера есть  180 дней. Если не успеть, то возврата налога в размере 18% не произойдет.

Некоторые особенности экспорта

Процесс ввоза в соседнее государство товаров из РФ значительно упрощен и это проявляется в:

  • Не нужно заполнять таможенную декларацию на экспорт в Белоруссию.
  • В списке документов в большинстве случаев не значиться сертификат соответствия формы СТ-1.
  • Пошлины и сборы также оплачивать не придется.
  • Отметки при пересечении границы в таможенных документах не проставляются.

Признаются ли организации на усн плательщиками ндс при экспорте – Правовой мир

Список документов при экспорте в белоруссию усн

Есть некоторые нюансы оплаты НДС при УСН – так как режим является льготным, не предусмотрен взнос сумм по ставкам, однако, есть исключения, когда налог необходимо уплачивать.

При каких условиях можно перейти на УСН

Популярен вопрос, в каких случаях актуальна упрощенная система налогообложения НДС, кем она может использоваться, а также может ли ИП ее применять. Данная система особенно популярна для предпринимателей. Чтобы подать соответствующее заявление, нужно обратиться по месту регистрирования лица, являющегося плательщиком НДС.

При этом процедура не ограничена подачей документа. Важно, чтобы ИП соответствовал некоторым требованиям и критериям, только в таком случае можно переходить на новый режим.

Условия перехода (должны выполняться одновременно):

  • Число людей в штате – менее 100.
  • Процент участия других компаний – не боле ¼.
  • Доходы за ¾ года не превышают 112500000.
  • ИП не имеет филиалов.

Некоторые лица не имеют права применять льготную систему. К ним относят страховщиков, а также учреждения, осуществляющие банковскую деятельность, в также негосударственные ПФ, иностранные организации, МФО, изготовителей подакцизной продукции.

Ндс при упрощенке

Часто у предпринимателей возникает вопрос по УСН и НДС – налог является достаточно сложным в расчете, есть много нюансов. В общих случаях фирма на новом режиме не платит НДС, однако есть некоторые особенности упрощенки и НДС – иногда налог все-таки придется заплатить.

В каких случаях потребуется уплатить взнос:

  • Осуществление импорта – при покупке продукции у зарубежной компании, при пересечении границы потребуется выплатить взнос.
  • Произведена аренда муниципального имущества.
  • В некоторых случаях уплачивают налог при заключении договора доверительного управления.
  • Выдача счета-фактуры с выделением налога.

Таким образом, есть много ситуаций, когда упрощенка сталкивается с налогом, поэтому важно ознакомиться, как работать с НДС.

Когда ИП на УСН выступает налоговым агентом

Есть несколько ситуации, когда требуется выплатить НДС у ИП на УСН. Например, это действие необходимо при покупке упрощенцами товаров у нерезидентов РФ, при аренде государственного имущества, а также при реализации работ в виде посредника.

Согласно последним правилам, декларацию по уплате должны подавать ИП, которые выставляют счет-фактуру с выделением налога, агента, арендаторы муниципального имущества, покупатели у иностранных партнеров товаров. При этом НДС не облагаются медицинские товары, некоторые технические приспособления для инвалидов.

Отчетность и декларация по НДС

Декларация представляет собой вариант обязательной отчетности для лиц, которые ведут коммерческую деятельность. Есть некоторые правила подачи и заполнения этого документа. Отчетность сдается даже в том случае, если не предполагается уплата налогов.

Требования для создания декларации НДС на УСН, отображающая доходы минус расходы:

  • Составление документа в электронной форме.
  • Обозначение нумерации.
  • Включение всех кодов.

Декларация по ИП направляется в обязательном порядке. Однако, налогообложение предполагает применение разных систем, которые позволяют совмещать разные сборы по льготным ставкам. Налог выплачивается только на общей системе, на УСН этого не требуется.

Документ включает титульный лист, где есть основные данные о плательщике, место его расположения, данные о коде налоговой инспекции. Снизу титульного листа отображается дата создания документа. Декларация содержит несколько разделов с указанием размера прибыли, облагаемого платежом, данные об операциях, не подлежащих налогообложению и т.д.

Кто обязан предоставлять декларацию по НДС

Вопрос о подаче декларации по НДС на УСН популярен среди предпринимателей. Данный отчет является обязательным, если применяется ОСНО. Всего для ИП доступно несколько режимов обложения налогами, при этом все режимы, кроме ОСНО и ЕСХН освобождают его от необходимости сдавать отчетность по налогам.

Помимо этого, ИП на ОСНО также может не платить взнос после заявления о праве на освобождение. Оно действует в случае, если выручка за три месяца подряд не была более двух миллионов, не имеет связи с реализацией подакцизной продукции.

Таким образом, если ИП работает на ОСНО, оно является плательщиком и должно периодически (раз в квартал) подавать отчетность по налогу, даже если нет данных для заполнения разделов.

Что нужно знать дополнительно

Нередко у ИП появляются вопросы, как правильно оплачивать взносы – что нужно знать для оформления счета-фактуры, какие есть особенности возмещения суммы, есть ли способ избежать двойной оплаты налогов.

Как оформляется счет-фактура

Счет-фактура без уплаты НДС при УСН может оформляться, если предприниматель пользуется правом освобождения от уплаты. Обязанность по составлению документа без ставки на добавленную стоимость возникает только тогда, когда у налогоплательщика есть освобождение от выплаты налога, согласно НК РФ.

Нет необходимости выплаты, если за три месяца подряд выручка составляет менее 2 млн. рублей. Такие плательщики для получения льготы должны известить о намерении не платить сумму ФНС.

Счет-фактура без налога заполняется таким же образом, как и обычная документация, включающая налог. Нет особенных отличий оформления заголовка от обычного. Одно отличие – в графах основной таблицы, делается соответствующая пометка. Таким образом, заполнение практически не имеет отличий, за исключением внесения записи «Без налога на добавленную стоимость».

Можно ли избежать двойного налогообложения

На основании НК РФ, доходы, которые были получены организацией РФ, учитываются при расчете налоговой базы. Помимо этого, есть возможность зачесть платежи, которые были выполнены за пределами страны. В качестве подтверждающих документов могут быть использованы письма от налогового агента, копии договоров и т.д.

Актуален вопрос, платит ли ИП НДС. Оно является плательщиком, если не применяет льготные режимы. Если же лицо работает по упрощенке, практически не возникает ситуаций, когда есть необходимость внесения выплаты.

Входной НДС и возмещение

Есть множество нюансов уплаты НДС при упрощенной системе налогообложения. Входной налог подлежит возмещению при условии, что объем налоговых вычетов выше исчисленной суммы. Тогда допускается внести превышение, которое не покрывается размером исчисленного платежа.

Возмещать налог часто требуется ИП, которые работают с экспортными операциями, либо применяют при реализации товаров ставку 10%, а при приобретении – 20%. Порядок возмещения установлен в НК. Инспекция может начислить сумму к возмещению.

Вэд на усн 6% и 15% : определения, особенности, уплата ндс, отчетность — контур.бухгалтерия

Любое лицо в России имеет право заниматься внешнеэкономической деятельностью. Это может быть ООО или ИП с любой системой налогообложения. В статье расскажем, какие есть особенности ВЭД на УСН 6% и 15%.

Что такое ВЭД

Внешнеэкономическая деятельность — это сделки по реализации услуг или продаже товаров с иностранными контрагентами. Самые яркие примеры — импорт и экспорт. Импорт — это покупка товара из-за рубежа и ввоз его на территорию России для дальнейше перепродажи или использования в производстве. Экспорт — продажа товара иностранному контрагенту. 

Для участников ВЭД или тех, кто только желает выйти на мировой рынок, разработаны интернет-ресурсы и форумы. Самые популярные из них — CustomsForum.ru и TKS.ru. 

Организация внешнеторговой деятельности у ООО или ИП на УСН отличается особенностями налогообложения. Узнайте в наших статьях, как начать импорт или экспорт:

Что такое УСН

Упрощенная система налогообложения (УСН) — это специальный налоговый режим. Упрощенцы освобождены от уплаты налога на прибыль, на имущество и НДС. Компании или ИП сами выбирают налогооблагаемую базу. При выборе базы “Доходы” — выручка компании облагается по ставке 6%, при выборе “Доходы за вычетом расходов” — устанавливается ставка 15% с разницы между выручкой и расходами.

  • менее 100 сотрудников;
  • доход за 1 год менее 150 млн. рублей;
  • остаточная стоимость имущества менее 150 млн. рублей;
  • доля участия других организаций не более 25%;
  • отсутствие филиалов у ООО.

Организовать ВЭД на УСН для ИП можно, как и для ООО. Если во внутренней торговле вопрос выгодности УСН поднимается редко, то при ВЭД ситуация усложняется. В первую очередь это касается НДС.

Уплата НДС при импорте на УСН

Упрощенцы не платят НДС (ст. 346.11 НК РФ). Но при ввозе товаров на территорию РФ — импорте, уплачивать НДС они все равно обязаны. Несмотря на это, принять сумму уплаченного налога к вычету или возмещению будет нельзя. 

Единственный вариант при УСН 15%, это включение “импортного” НДС в состав расходов (пп.8 п.1 ст.346.16 НК РФ). Включайте НДС в расходы только после его оплаты. В бухгалтерском учете сложностей не возникает, оформляется лишь одна проводка:

Дт 08/10/41/44… Кт 60/76 на сумму покупки с учетом НДС

Сумма НДС будет учитываться в стоимости товаров (пп.3 п.2 ст.170 НК РФ).

Самый невыгодный вариант для импорта товаров УСН 6%. Вы будете обязаны уплачивать НДС, но уменьшить свой доход на величину уплаченного налога не сможете.

Компании и ИП, которые ведут ВЭД в больших объемах, обычно переходят на общую систему налогообложения, чтобы принимать НДС к вычету. Если вы редко торгуете с иностранными партнерами, то оставайтесь на УСН 15%, но учитывайте уплаченный налог в составе расходов. УСН 6% для международной деятельности рассматривать не стоит.

Отчетность при ВЭД на УСН

Не забывайте сдавать декларации по НДС. Делается это в том случае, если импорт был из стран ЕАЭС — Армении, Белоруссии, Казахстана или Киргизии. Предоставить декларацию в налоговые органы надо в электронной форме до 25-го числа месяца следующего за налоговым периодом (п.5 ст.174 НК РФ). Налоговый период — квартал.

При импорте товаров из других стран подавать декларацию по НДС не нужно. Вы уплатите НДС при ввозе груза прямо на таможне.

Курсовые разницы на УСН

Сделки с иностранными контрагентами обычно совершаются в иностранной валюте. Из-за постоянного изменения курса валют образуются положительные и отрицательные курсовые разницы. Положительные возникают, когда вы выигрываете в деньгах от изменения курса, а отрицательные — наоборот. 

Например, вы купили 1 000 долларов по курсу 64 рубля. Сегодня курс поднялся до 65 рублей. Итого ваша 1 000 долларов стоит 65 000 рублей. 1 000 рублей — это положительная курсовая разница.

Начиная с 2013 года, разбираться с курсовыми разницами упрощенцам не нужно. В бухучете они не учитываются. Это объясняется тем, что на УСН используется кассовый метод. То есть доход признается в момент получения денег. 

Например, вы экспортировали товар в Бельгию 4 мая. Стоимость товара 1 000 евро, курс на 4 мая — 70 рублей. Оплата от бельгийского партнера пришла 20 мая. Курс на этот момент составил 72 рубля. Т.е. вы рублевом эквиваленте вы получили 72 000 рублей. Пересчитывать вам ничего не нужно, это и есть ваш доход в момент получения денег.

Единственное исключение — это положительные курсовые разницы при покупке инвалюты. Если на росте курса вы выиграли, то курсовую разницу нужно учесть во внереализационных доходах. То есть 1 000 рублей из примера выше — ваш доход.

Интересно, что отрицательная курсовая разница — это не расход. В ст.346.16 НК РФ в закрытом перечне расходов нет пункта об отрицательных разницах. Поэтому на УСН “Доходы за вычетом расходов” вы не сможете уменьшить базу по налогу на курсовую разницу. 

[attention type=red]

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет ВЭД и рублевых операций, налоги, авторасчет зарплаты и отправка отчетности в одном сервисе.

[/attention]

Попробовать бесплатно

Прочтите нашу статью и узнайте, как начать бизнес с Китаем, чего ждать и с какими трудностями придется справляться.

, Михаил Кобрин

Подробно про декларацию на товары, декларацию соответствия и налоговую декларацию читайте в нашей статье.

, Михаил Кобрин

Внешнеэкономическая деятельность сразу заставит вас иметь дело с кодами ТН ВЭД. Код состоит из 10 цифр и далеко не каждый предприниматель с первого раза с ним разберется. Что такое код ТН ВЭД, как его определить, где указать и зачем он нужен, читайте в нашей статье.

, Михаил Кобрин

Собираем документы для экспортного НДС

Беседу провела Екатерина Валуева, эксперт по финансовому законодательству

Продавая товар на экспорт, организация может возместить уплаченный НДС.

Для этого нужно собрать комплект подтверждающих экспорт документов и сдать их в установленный Налоговым кодексом срок в налоговую инспекцию вместе с декларацией по НДС.

О том, какие документы нужно представить в различных случаях транспортировки, нам рассказала Анна Лозовая, ведущий советник отдела косвенных налогов Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России.

Анна Николаевна, расскажите, пожалуйста, какими документами организация может подтвердить нулевую ставку по НДС при реализации услуг по транспортировке импортируемых товаров? 

Законодательство
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: